Theo thông tư số 151/2014/TT-BTC hướng dẫn thi hành Nghị định số 91/2014/NĐ-CP ngày 01/10/2014 của Chính phủ về việc sửa đổi, bổ sung một số điều tại các Nghị định quy định về thuế. Kể từ kỳ kê khai quý 4/2014, các doanh nghiệp mới thành lập và các doanh nghiệp có doanh thu của năm trước liền kề dưới 50 tỷ đồng (hoạt động đủ 1 năm) sẽ chuyển từ kê khai thuế theo tháng sang theo quý. Kế toán Centax sẽ hướng dẫn bạn cách chuyển đổi kỳ khai thuế GTGT từ tháng sang quý và ngược lại ở bài viết này.
1. Đăng ký lại kỳ kê khai trên hệ thống iHTKK
Nếu chưa đăng ký lại kỳ kê khai, khi nộp tờ khai hệ thống sẽ cảnh báo “Hồ sơ chưa đăng ký nộp qua mạng”
– NNT truy cập vào đường dẫn: http://nhantokhai.gdt.gov.vn
– Đăng nhập vào hệ thống bằng tài khoản và mật khẩu đã được cấp
– Tiếp theo vào phần tài khoản => Chọn loại tờ khai => Đăng ký ngừng tờ khai
– Sau khi đã ngừng tờ khai GTGT theo tháng, NNT vào lại phần TÀI KHOẢN để đăng ký lại loại tờ khai GTGT theo quý
Lưu ý: NNT phải chọn đúng loại kỳ kê khai theo tháng hoặc quý, kỳ bắt đầu phải bằng hoặc trước kỳ kê khai hiện tại. Giả sử NNT nộp tờ khai thuế quý 4/2014 nhưng lại đăng ký kỳ bắt đầu là quý 1/2015 thì khi nộp tờ khai, hệ thống sẽ cảnh báo “Tờ khai chưa đến kỳ nộp qua mạng”
– NNT Click vào nút Tiếp tục rồi Chấp nhận ở cuối danh sách tờ khai đăng ký
2. Chuyển dữ liệu từ kê khai theo tháng sang theo quý trên phần mềm HTKK
Nếu trước đó NNT đã nhập dữ liệu vào phần kê khai theo tháng, NNT mở tờ khai tháng đó ra => Kết xuất tờ khai ra file Excel
Sau khi đã sao lưu lại tờ khai ra file Excel, NNT tiến hành xóa hết phụ lục và tờ khai tháng đó (bao gồm cả tờ khai bổ sung nếu có)
Nếu không thực hiện việc xóa phụ lục và tờ khai như trên, khi chọn kỳ tính thuế trên phần mềm HTKK sẽ hiển thị cảnh báo:
“Đã tồn tại tờ khai tháng trong quý này, bạn phải chọn loại tờ khai tháng”
Sau khi đã xóa hết phụ lục và tờ khai theo hướng dẫn trên, NNT copy dữ liệu từ file Excel (Đã kết xuất từ trước) sang bảng kê phụ lục tương ứng
– Mẫu bảng kê phụ lục mua vào
– Mẫu bảng kê phụ lục bán ra
Cuối cùng, NNT tiến hành tải bảng kê vào phần mềm HTKK
Mời bạn tiếp tục theo dõi các bài viết liên quan khác:
Hướng dẫn lập tờ khai 02/PHLP Tờ khai quyết toán phí, lệ phí
Hướng dẫn lập tờ khai 01/PHLP phí, lệ phí bằng HTKK mới nhất
Hướng dẫn đăng ký nộp thuế điện tử qua mạng
Hướng dẫn sửa lỗi không in được tờ khai thuế xml trên intaxviewe
Hướng dẫn cách tra cứu mã số thuế cá nhân
Mẫu bản kê khai về người phải trực tiếp nuôi dưỡng 09/XN-NPT-TNCN
