Quyết toán thuế TNDN và thuế TNCN năm 2015 có rất nhiều thay đổi, trong đó thay đổi về mẫu biểu cũng rất nhiều. Để phục vụ cho các doanh nghiệp sử dụng đúng mẫu biểu khi quyết toán thuế, Kế toán Centax xin chia sẻ bài viết Mẫu biểu quyết toán thuế TNDN và thuế TNCN năm 2015
1. Mẫu biểu Quyết toán thuế TNDN năm 2015
- Tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp theo mẫu số 03/TNDN ban hành kèm theo Thông tư 156/2013/TT-BTC.
- Báo cáo tài chính năm
- Các phụ lục kèm theo Tờ khai Quyết toán thuế TNDN mẫu số 03/TNDN gồm:
+ Phụ lục kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh theo mẫu số 03-1A/TNDN, mẫu số 03-1B/TNDN, mẫu số 03-1C/TNDN ban hành theo Thông tư 156/2013/TT-BTC
+ Phụ lục chuyển lỗ theo mẫu số 03-2/TNDN ban hành theo Thông tư 156/2013/TT-BTC
+ Các Phụ lục về ưu đãi về thuế thu nhập doanh nghiệp:
Mẫu số 03-3A/TNDN: Thuế TNDN được ưu đãi đối với cơ sở kinh doanh thành lập mới từ dự án đầu tư, cơ sở kinh doanh di chuyển địa điểm, dự án đầu tư mới.
Mẫu số 03-3B/TNDN: Thuế TNDN được ưu đãi đối với cơ sở kinh doanh đầu tư xây dựng dây chuyền sản xuất mới, mở rộng quy mô, đổi mới công nghệ, cải thiện môi trường sinh thái, nâng cao năng lực sản xuất (đầu tư mở rộng).
Mẫu số 03-3C/TNDN: Thuế thu nhập doanh nghiệp được ưu đãi đối với doanh nghiệp sử dụng lao động là người dân tộc thiểu số hoặc doanh nghiệp hoạt động sản xuất, xây dựng, vận tải sử dụng nhiều lao động nữ.
Phụ lục số thuế TNDN đã nộp ở nước ngoài được trừ trong kỳ tính thuế theo mẫu số 03-4/TNDN.
Phụ lục thuế TNDN đối với hoạt động chuyển nhượng bất động sản theo mẫu số 03-5/TNDN.
Phụ lục báo cáo trích, sử dụng quỹ khoa học và công nghệ (nếu có) theo mẫu số 03-6/TNDN.
Phụ lục thông tin về giao dịch liên kết (nếu có) theo mẫu 03-7/TNDN.
Phụ lục tính nộp thuế TNDN của DN có các đơn vị sản xuất hạch toán phụ thuộc ở tỉnh thành phố trực thuộc Trung ương khác với địa phương nơi đóng trụ sở chính (nếu có) theo mẫu số 03-8/TNDN.
2. Mẫu biểu Quyết toán thuế TNCN năm 2015
a. Đối với khoản thu nhập từ tiền lương, tiền công:
- Đối với tổ chức doanh nghiệp khi nộp hồ sơ quyết toán thuế TNCN từ tiền lương tiền công.
+ 05/QTT-TNCN Tờ khai quyết toán thuế thu nhập cá nhân ban hành kèm theo Thông tư 92/2015/TT-BTC.
+ 05-1/BK-QTT-TNCN: Phụ lục bảng kê chi tiết cá nhân thuộc diện tính thuế theo biểu luỹ tiến từng phần ban hành kèm theo Thông tư 92/2015/TT-BTC.
+ 05-2/BK-QTT-TNCN: Phụ lục bảng kê chi tiết cá nhân thuộc diện tính thuế theo thuế suất từng phần ban hành kèm theo Thông tư 92/2015/TT-BTC.
+ 05-3/BK-QTT-TNCN: Phụ lục bảng kê chi tiết người phụ thuộc giảm trừ gia cảnh ban hành kèm theo Thông tư 92/2015/TT-BTC - Cá nhân tự quyết toán thuế dùng các mẫu như sau:
+ 02/QTT-TNCN: Tờ khai quyết toán thuế thu nhập cá nhân ban hành kèm theo Thông tư 92/2015/TT-BTC.
+ 02-1/BK-QTT-TNCN: Bảng kê giảm trừ gia cảnh cho người phụ thuộc ban hành kèm theo Thông tư 92/2015/TT-BTC.
+ 02/ĐK-NPT-TNCN: Đăng ký người phụ thuộc cho người giảm trừ gia cảnh ban hành kèm theo Thông tư 92/2015/TT-BTC.
+ 02/TB-MST-NPT: Thông báo mã số thuế người phụ thuộc ban hành kèm theo Thông tư 92/2015/TT-BTC.
