Kế toán Centax xin hướng dẫn bạn đọc cách lập tờ khai quyết toán thuế TNCN với cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công trên phần mềm HTKK.
Trước tiên, các bạn phải cập nhật phần mềm HTKK mới nhất ( hiện tại là HTKK 3.3.2) để tiến hành kê khai trên đó.
Bước 1: Các bạn nhập mã số thuế của người nộp thuế và đăng nhập vào phần mềm:
Bước 2: Sau khi vào phần mềm, click vào mục “Hệ thống” để nhập hết các thông tin của NNT => bấm “Ghi”
Bước 3: Chọn Quyết toán thuế Thu nhập cá nhân
Chọn “ tờ khai 09/KK-TNCN ” Ấn “ Đồng ý” để truy cập vào màn hình làm việc, chọn phụ lục “ 09-1PL-TNCN” hệ thống sẽ hiển thị
Bước 4: Điền vào các chỉ tiêu
Chỉ tiêu [07] Thu nhập phát sinh tại Việt Nam: NNT nhập số tiền thu nhập chịu thuế TNCN trong năm ( là số tiền thu nhập chịu thuế ghi trên các chứng từ khấu trừ thuế TNCN, chứng từ xác nhận của cơ quan chi trả về khoản thu nhập đã trả cho cá nhân.
Chỉ tiêu [08] Thu nhập làm căn cứ tính giảm thuế do làm việc tại khu kinh tế: Chỉ áp dụng cho các nhân trực tiếp làm việc tại khu kinh tế( theo Thông tư 128/2014/TT-BTC giảm 50% số thuế phải nộp trong năm)
Xem thêm: Thuế TNCN của cá nhân làm việc trong khu kinh tế
Chỉ tiêu [09] Thu nhập được miễn giảm theo hiệp định : Áp dụng cho các cá nhân có thu nhập thuộc diện giảm thuế theo Hiệp định theo hướng dẫn tại Hiệp định giữa Việt Nam và các nước ký kết
Chỉ tiêu [10] Thu nhập phát sinh ngoài Việt Nam: Nhập tổng số tiền thu nhập chịu thuế phát sinh ngoài Việt Nam trong năm
Chỉ tiêu [12] Tổng số thuế đã được khấu trừ theo biểu lũy tiến từng phần: Nhập tổng số thuế TNCN đã khấu trừ trong năm theo biểu lũy tiến từng phần( là số tiền thuế TNCN đã khấu trừ ghi trên các chứng từ khấu trừ thuế TNCN như đã nêu tại mã [07])
Chỉ tiêu [13] Tổng số thuế đã khấu trừ theo mức 10%: Nhập tổng số tiền thuế TNCN đã khấu trừ 10% trong năm, VD, trong trường hợp cá nhân ký hợp đồng lao động dưới 3 tháng với mức lương trên 2tr/tháng.( là số tiền thuế TNCN đã khấu trừ ghi trên các chứng từ khấu trừ thuế TNCN như đã nêu tại mã [07])
Chỉ tiêu [14] Tổng số thuế đã tạm nộp ở Việt Nam: Nhập tổng số thuế TNCN đã nộp tại Việt Nam( dựa vào các chứng từ nộp thuế TNCN đã tạm nộp tại Việt Nam)
Chỉ tiêu [15] Tổng số thuế đã nộp ngoài Việt Nam: Nhập tổng số thuế TNCN đã nộp ngoài Việt Nam( dựa vào các chứng từ nộp thuế TNCN ngoài Việt Nam)
Xem thêm: Hướng dẫn lập tờ khai quyết toán thuế TNCN với cá nhân có thu nhập từ Kinh doanh
