Kế toán Centax xin hướng dẫn bạn đọc cách lập tờ khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ theo mẫu 01/GTGT trên phần mềm HTKK.
Trước tiên, các bạn phải cập nhật phần mềm HTKK mới nhất ( hiện tại là HTKK 3.3.2) để tiền hành kê khai trên đó.
Bước 1: Các bạn nhập mã số thuế của công ty mình và đăng nhập vào phần mềm:
Bước 2: Sau khi vào phần mềm, click vào mục “Hệ thống” để nhập hết các thông tin của doanh nghiệp => bấm “Ghi”
Bước 3: Chọn tờ khai thuế GTGT
Chọn mục “Thuế giá trị gia tăng” -> “Tờ khai thuế GTGT khấu trừ (01/GTGT)” -> Chọn kỳ kê khai theo tháng hay theo quý -> Đồng ý
Lưu ý
Kể từ ngày 01/01/2015 theo Luật số 71/2014/QH13 đã bỏ quy định doanh nghiệp phải gửi Bảng kê hóa đơn hàng hóa dịch vụ bán ra, mua vào khi lập hồ sơ khai thuế GTGT, do đó các bạn không cần tích vào ô phụ lục khi kê khai.
Bước 4: Tiến hành lập các chỉ tiêu trên tờ khai:
- Chỉ tiêu [21] : Nếu không phát sinh mua bán trong kỳ, các bạn đánh click vào đây. Phần mềm sẽ tự động không cập nhật số liệu phát sinh trong kỳ.
- Chỉ tiêu [22]: Chỉ tiêu này sẽ được lấy từ chỉ tiêu [43] của kỳ trước chuyển sang (phần mềm sẽ từ động cập nhât, tuy nhiên các bạn nên đối chiếu với tờ khai kỳ trước để tránh nhầm lẫn)
- Chỉ tiêu [23], [24]. [25] Các bạn phải tự nhập số liệu về tổng giá trị hàng hóa dịch vụ mua vào, thuế GTGT tương ứng và số thuế GTGT được khấu trừ kỳ này
Lưu ý:
Chỉ tiêu [25] là thuế GTGT được khấu trừ trong kỳ. Bạn phải căn cứ vào hàng hóa, dịch vụ của doanh nghiệp bán ta trong kỳ có chịu thuế hay không chịu thuế GTGT. Nếu DN chỉ sản xuất hàng hóa, dịch vụ chịu thuế thì chỉ tiêu [25] = [24] . Nếu DN đồng thời sản xuất thêm cả hàng hóa, dịch vụ không chịu thuế GTGT thì kế toán phải phân bổ số thuế GTGT được khấu trừ trên tổng số thuế GTGT đầu vào để điền vào chỉ tiêu [25]
- Chỉ tiêu [26]: Dành cho hàng hóa dịch vụ bán không chịu thuế GTGT
- Chỉ tiêu [27] [28] : Phần mềm tự cập nhật từ khi bạn nhập các chỉ tiêu [29, 30, 31,32, 33]
- Chỉ tiêu [ 29] [30] [31] [32] [33]: bạn tự nhập vào theo số liệu thực tế tổng hợp trên hóa đơn đầu ra tại đơn vị.
- Chỉ tiêu [34] [35] [36] : Phần mềm tự động cập nhật
- Chỉ tiêu [37] [38] : Phát sinh khi kê khai bổ sung, điều chỉnh
- Chỉ tiêu [39] : Thuế GTGT vãng lai đã nộp ở địa phương ( Những doanh nghiệp có nộp thuế vãng lai căn cứ vào chứng từ nộp tiền để kê khai ở phụ lục 01-5/GTGT, và số liệu sẽ tự cập nhật trên chỉ tiêu [39] của tờ khai Mẫu 01/GTGT)
- Chỉ tiêu [40] [41] [42] [43] : Phần mềm tự động cập nhật
Cuối cùng: – Nếu có phát sinh số liệu tại chỉ tiêu [40]: DN phải nộp thuế GTGT
-Nếu có phát sinh số liệu tại chỉ tiêu [43] : DN còn thuế GTGT chưa khấu trừ hết và phần mềm tự động chuyển sang chỉ tiêu [22] của kỳ sau
Sau khi kê khai xong các chỉ tiêu trên, click nút “Ghi” phía dưới bên phải màn hình, phần mềm sẽ tự động tính toán các chỉ tiêu. Các bạn xuất khẩu tờ khai ra file XML để nộp qua mạng
Mời bạn tham khảo thêm bài viết sau:
Hướng dẫn cách lập tờ khai thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp trên doanh thu trên HTKK
Quy định mới nhất về kê khai thuế GTGT theo tháng hay theo quý
